撤廃後の「働き損」はどこ？ 時給×週の時間で見る損益分岐（2026年10月版）
公開日：2026年9月9日｜対象：2026年10月1日施行の106万円の壁（賃金要件）撤廃
2026年10月1日に106万円の壁の賃金要件が撤廃されると、これまで「週20時間以上働いているが、時給が低いので社会保険の対象外だった」という人の一部が、新たに加入対象になります。社会保険料の負担が発生することで、収入が増えたのに手取りが一時的に下がる「働き損」が起きるケースがあります（働き損の仕組み自体はこちらの記事で解説しています）。この記事では、壁こえ計算機の計算エンジンを使って実際に試算した3つのパターンで、どこに損益分岐点があるのかを具体的な数字で見ていきます。
試算の前提条件
以下の試算はすべて、東京都・40歳未満・配偶者の扶養に入っている・勤務先の従業員数51人以上・通勤手当なしという条件で統一しています。お住まいの地域や年齢、扶養状況が異なると金額は変わりますので、あくまで目安としてご覧ください（自分の条件での正確な数字は計算機で確認できます）。
パターン別の損益分岐点
パターンA：時給900円×週20時間（新たに対象になるケース）
年収（額面）93.6万円、月額換算約7.8万円。月額賃金が8.8万円未満のため、2026年9月まではこの条件では社会保険の対象外でした。10月からは賃金にかかわらず対象になります。
9月まで（対象外）
手取り：約93.1万円/年10月から（対象）
手取り：約78.9万円/年差額は年間で約▲14.3万円（月換算で約▲1.2万円）。年収が変わらないのに、社会保険料の負担だけが新たに発生するため手取りが減る、典型的な「働き損」の形です。
パターンB：時給1,200円×週20時間（もともと対象だったケース）
年収（額面）124.8万円、月額換算約10.4万円。月額賃金が8.8万円を超えているため、この条件では2026年9月時点で既に社会保険の対象でした。10月の撤廃による変化はありません（手取りは9月・10月とも約104.4万円/年で同額）。
パターンC：時給1,000円×週15時間（週20時間未満で対象外のまま）
年収（額面）78.0万円。週の所定労働時間が20時間未満のため、賃金要件が撤廃されても対象外のままです（手取りは変わらず約78.0万円/年）。労働時間の要件は今回の改正で変わっていません。
パターンAの人が「回復ライン」を超えるにはどれくらい働けばいいか
パターンAのように働き損ゾーンに入ってしまった場合、そこからさらに勤務時間を増やしていくと、いずれ社会保険料を差し引いても9月までの手取り水準（約93.1万円/年）を再び上回るタイミングが来ます。これが「回復ライン」です。時給900円のまま週の勤務時間を伸ばした場合の試算は次のとおりです。
| 週の勤務時間 | 年収(額面) | 10月からの手取り | 状態 |
|---|---|---|---|
| 20.0時間 | 93.6万円 | 78.9万円 | 働き損ゾーン |
| 21.0時間 | 98.3万円 | 83.5万円 | 働き損ゾーン |
| 22.0時間 | 103.0万円 | 87.6万円 | 働き損ゾーン |
| 22.5時間 | 105.3万円 | 89.9万円 | 回復ライン到達 |
| 23.0時間 | 107.6万円 | 92.2万円 | 回復ライン超過 |
「対象になりそう」と分かったら、次にできる3つの選択
働き損ゾーンに入りそうだと分かった場合、主に3つの考え方があります。どれが正解ということはなく、働ける時間の余地やご自身の優先順位によって選ぶものです。
壁の手前で止める
週20時間未満に抑え、社会保険料の負担自体を発生させない。手取りの最大化はできませんが、負担も増えません。
回復ラインまで働く時間を増やす
一時的な手取り減を受け入れ、回復ラインを超えるまで勤務時間を増やす。長期的な手取り総額は大きくなりやすい選択肢です。
働き損ゾーンにとどまる
短期的な手取り減はありますが、厚生年金の上乗せや傷病手当金などの給付が受けられるようになります。負担と給付の両面はこちらの記事で解説しています。
ご自身の時給・シフト・扶養状況を入力すると、効いている壁と回復ラインを自動で計算できます。年収の壁シミュレーターで具体的な数字を確認してみてください。
- Q. 106万円の壁撤廃で全員に働き損が生じますか？
- A. いいえ。影響が出るのは、週20時間以上働いていて、かつこれまで月額賃金8.8万円未満だったために社会保険の対象外だった人だけです。既に加入対象だった人や週20時間未満の人は変化しません。
- Q. 働き損ゾーンに入ったら、どのくらい働けば回復しますか？
- A. 時給や勤務条件によって異なります。本記事の試算例では、週20時間で働き損ゾーンに入り、週22.5時間前後（年収にして約105万円）で元の手取り水準を回復する結果になりました。ご自身の条件での回復ラインは計算機でご確認ください。
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自分の回復ラインを計算する →出典：厚生労働省「年収の壁」への対応（確認日 2026-09-09）。記事内の試算は壁こえ計算機の計算エンジン（106万円の壁 撤廃の解説記事と同じ制度パラメータ）による参考値です。
本記事は一般的な制度解説です。当サイトは申請代行・個別相談は行いません。個別のご事情は税務署・市区町村・年金事務所・お勤め先にご確認ください。